靖西县2012年预算草案

        2012年预算编制应遵循发下要求：一是收入预算编制要坚持实事求是、积极稳妥、留有余地，与2012年我县生产总值等经济社会发展指标相适应，并考虑到税收政策调整因素，分税种、分项目测算税基和收入的增减情况。根据上级财政提前告之通知将上级财政转移支付编入本级财政预算，进一步提高本级财政预算编制的完整性。二是支出预算编制要统筹兼顾、突出重点、有保有压，进一步优化财政支出结构，重点向保障和改善民生等领域倾斜，严格控制行政经费等一般性支出。除自治区党委、自治区人民政府已确定的重大支出以及农业、教育、科技等法定支出和其他涉及民生的重点支出外，一般性项目支出预算原则上按照零增长控制。三是继续完善政府预算体系，进一步规范公共财政预算，健全政府性基金预算，完善国有资本经营预算，推进编制社会保险基金预算。

        （一）根据上述指导思想和今年全县国民经济发展目标及有关财政政策，今年财政预算收入安排116000万元，比2011年完成数100278万元增收15722万元，增长16%。其中：一般预算收入62185万元比2010年完成数万元增收3983万元，增长6.84%；上划中央“两税”收入36375万元比2011年完成数24019万元增收12356万元，增长51.44%；上划中央所得税收入6900万元,下降29.73%，主要是因限问题，预计2012年1-5月信发铝的电解铝还处停产状态；自治区分享四税收入10540万元比2011年完成数8238万元增收2302万元，增长27.94％。财税“三家”收入任务：国税部门任务53500万元比2011年完成数43578万元增收9922万元，比上年增长22.77%；地税部门任务53500万元比2011年完成数46616万元增收6887万元，比上年增长14.77%；财政部门任务9000万元比2011年完成数10087万元减收1087万元，比上年下降10.78%。

        一般预算收入主要项目安排：增值税（地方分享17％部分）8245 万元，增长51.76%（与2011年完成数相比，下同）；营业税（地方分享60%）8100万元，增长36.82%；企业所得税收入（地方分享部分30％）2790万元，下降35.98%，主要是因限问题，预计2012年1-5月信发铝的电解铝还处停产状态；个人所得税（地方分享部分25％）550万元，增长19.83%；资源税2100万元，增长21.43％；城市维护建设税1400万元，增长10.41%；房产税800万元，增长7.82%；烟叶税2900万元，增长12.01%；耕地占用税、契税3874万元，下降55.68%；国有资本经营收益3450万元，增长144.02%；行政性收费、罚没收入4700万元，下降23.13%；专项收入1822万元，增长13.31%，主要是各项税收带动了教育附加费收入。此外，全县基金预算收入19475万元（本级），2011年结余3748万元，基金预算支出23223万元（2012年基金本级收入19475万元+2011年结余3748万元=23223万元），收支平衡。

        （二）根据以上财政支出安排原则，2012年全县一般预算支出安排152230万元（其中：专款35169万元、带项目转移支付14576万元），比上年年初预算增长34.02%。主要项目的安排情况是（以下均不含专款支出和带项目转移支付）：一般公共服务支出18973万元，增长32.19%，主要是根据县委和县政府的工作思路：各乡镇办公楼和周转房务必在2013年前全部解决，预计2012年县本级投入4000万元；国防支出349万元，增长2.65%；公共安全支出4487万元，增长7.27%；教育支出34503万元，增长36.95%（按教育中长期计划要求，我县2012年教育支出占一般预算支出的比重要达18.48%，分子为县财力支出，分母为一般预算支出减教育专款和教育转移支付。为了达到该考核指标，将教育的离退休工资6000万元调入教育支出的“普通教育”的“其他普通教育支出”）；科学技术1323万元，增长764.71%（从2011年起我县将筹集一切与科技支出相关的支出列入科学技术支出，以确保法定支出的需要和力争“科学发十佳县”）；文化体育与传媒支出973万元，下降21.53%，主要是2011年预算时有基础设施投入而2012年没有；社会保障和就业支出9001万元，下降36.1%，主要是将教育的离退休工资6000万元调入教育支出的“普通教育”的“其他普通教育支出”以便完成教育中长期计划考核指标；医疗卫生5662万元，增长10.78%；环境保护133万元，下降88.51%，主要是从2011年1月1日起，信发铝上缴的排污费全额上缴自治区，此项减收1000多万元；城乡社区事务1589万元，下降76.34%，主要是县本级财力有限，新增的财力刚好满足法定支出和各项正常开支的需要，2012年城建支出不再考虑用一般预算支出来安排，建议从基金中的国有土地出让金净收入和龙祥公司融资的资金进行解决（据住建局初步统计：截止2011年底，我县城建等基础设施建设工程欠款达1.35亿元。如2012年国有土地出让金净收入和龙祥公司融资建设资金达不到1亿元以上投入城建，则2012年我县财政收支压力前所未有）；农林水事务7205万元，增长17.73%；交通运输1114万元，增长38.39%（主要是靖德铁路配套万元）；采掘电力信息等事务516万元，增长105.58%；商业服务业等事务支出379万元，增长13.13%；国土资源气象等事务支出1219万元，增长10.02%；住房保障支出4447万元，增长11.73%；粮油事务支出247万元，增长23.5%；国债还本付息支出3077万元，增长23569.23%，主要是偿还2009年地方政府性债券800万元和龙祥公司3公司利息2251万元；其他支出5011万元，增长1857.42%（其中：工业基础设施建设3000万元、项目前期工作经费1000万元）。

        2012年的预算支出保障了法定增长和相关规定：2012我县经常性收入92628万元增长为15.04%（与2011年年初预算相比），我县安排的科学技术支出1323万元，增长764.71%（不含专款和带项目转移支付，下同）；教育支出34503万元，增长36.95%；农林水事务7205万元，增长17.73%，均高于2012我县经常性收入增长为15.04%。同时2012年安排的计划生育支出2868万元，全县44.12元/人.年，高于规定的全县30元/人.年。

        （三）根据以上收支预算安排，2012年全县财政预算总收入为   153080万元，其中：一般预算收入62185万元；上级补助69879万元（其中专款15049万元、带项目转移支付14576万元）；上年滚存结余21016万元（其中净结余896万元）。

        全县财政预算总支出153080万元，其中：一般预算支出152230万元（财力县本级财力102485万元、专款35169万元和带项目转移支付14576万元），专项上解支出850万元。财政收支相抵后，当年预算收支平衡。

        为了便于各位代表审议，现将全县预算草案编制中的有关政策问题作简要说明：

        1.关于财政收入安排问题。2012年全县财政预算收入安排比上年增长16%，达116000万元。这个增长水平，是我们反复权衡各方面主客观条件提出来的。既考虑了增收因素，也考虑了减收因素。财政增收的因素主要有：一是铝业的做强做大提供的各项税收；二是锰工业办理好矿山开采证后矿源得到解决，锰工业提供各项税收将有所增收；三是2012年仍是我县的建设年，许多重大项目如：德保至靖西铁路工程、高速路、乡村公路、城市化建设等重大项目的开工建设，将促进财政增收；四是铝工业将带动地方经济快速发展，特别是交通物流业和建筑业，对税收的贡献将呈现出来；五是农业产业结构调整步伐加快和龙邦口岸升级，烟叶、边贸税收将进一步增大；六是铝工业的发展加速了用矿量，资源税增收较大。制约全县财政收入增长的因素主要有：一是我县经济总量还较小，提供财政收入的税源仍以铝锰为主，铝锰产品的价格变动将严重影响铝锰业的生产和加工，进而影响到财政收入；二是因限电问题，信发铝1-5月电解铝停产。如信发铝电解铝不能按时开工将影响到我县2012年财政收入的完成问题；三是继续净化投资软环境，清理规范行政事业性收费项目以及优化收入结构，提高收入质量，非税收入将受到一定影响。综合考虑这些因素，这样一个收入预算，是积极的，执行起来虽然有一定难度，但只要各方面齐心协力，大力开发财源，强化征管，千方百计挖掘增收潜力，经过努力是可以实现的。

        2.关于一般预算支出安排问题。2012年全县一般预算支出安排  152230万元（财力县本级财力102485万元、专款35169万元和带项目转移支付14576万元），比上年年初预算增34.02%。做出这样的安排，主要是基于以下考虑：第一，确保干部职工工资和其他人员支出正常发放；第二，按照县委、人大、政府的工作思路加大对我县工业、农业的扶持，解决好财源培植问题，为下一年度财源建设做好基础，预计投入4500万元；第三，继续加大扶贫、救济救灾和社会保障投入，切实解决人民群众最关心最期盼解决的突出问题，特别是社会养老保险在我县试点和对高龄老人的补助预计增支400多万元；四是按县委、县府的要求力争在两年内全部解决乡镇政府办公楼和干部职工周转房的问题预计2012、2013年分别投入4000万元建设资金；五是将行政事业单位的住房公积金比例从8%提高到12%，增支993万元；六是债务支出3077万元，主要是龙祥公司借款利息2251万元和2009年地方政府性债券到期800万元；七是我县各项借款相继进入偿还债务期（向上级财政借款部分），上级财政采取通过转移支付方式来扣款偿还，为了保证今年我县有足够的偿债和应急资金，设有总预备费1512万元。

        2012年我县经济发展对财政需求与我县财力供给仍有一定差距，预算执行难度较大。特别是城建工程欠款达1.35亿元和龙祥公司借到期借款0.5亿元共1.85亿元，如国有土地出让金净收入和龙祥公司融资建设资金达不到1.5亿元以上，则2012年的财政收支压力将非常严峻，财政预算收支难以平衡。但是，机遇与挑战同在，困难与希望并存，需要我们立足县情，扎实工作，努力增收节支，厉行节约，勤俭办事，确保2012年预算任务目标的实现。

        (四)2012年财政工作目标及采取的措施

        1.积极推进财源建设。坚定不移贯彻“工业富县”战略思路，完善财政管理体制，继续加大铝、锰工业园区建设投入，充分发挥园区辐射、示范和带动作用，全力以赴推进新型工业化进程，壮大支柱财源。同时，围绕五大特色经济做文章，固定资产投资保持高速增长态势，使全县的经济实力明显加强，为财政税收提供有力的保障。

        2.强化税收征管。坚持和完善财政、国税、地税三家联席会议制度，加强财税协作。加强财税征收入库计划，分解落实财税三家征收任务，落实责任。创新征管体制，加强精细化、规范化管理，建立和健全均衡入库长效机制。重点加强增值税征管，充分利用现代技术加强铝、锰等资源和税收征管，严格监管资源税，确保应收尽收。加强非税收入管理，确立财政分配的主体地位，增强宏观调控能力，认真贯彻“加强管理、堵塞漏洞、清缴欠税”的工作方针，严厉打击偷税、漏税、骗税等违法行为，提高税收征管效率，努力增强财政收入。 

        3.强化财政监督管理，促进财政监督管理规范化。

        4.保证重点支出需要，切实加强财政支出均衡性管理。

        按照县委、县政府的工作部署和公共财政要求，支持工业、农业、科教卫生、社会保障、生态环境保护、招商引资以及项目建设是财政支出的重点。财政部门务必把握大局、抓住重点，不断调整和优化财政支出结构；积极主动地协调有关部门落实县委县政府确定的10件为民办实事，加大解决民生问题的力度。坚持艰苦奋斗、勤俭节约的传统，牢固树立长期过紧日子的思想，大力压减会议费、招待费等一般性支出。严格执行财政支出均衡管理办法的规定，加大工作力度，采取有效措施，千方百计加快财政支出进度，充分发挥财政资金在促进经济发展中的倍数效应，切实提高财政资金使用效益。

        5.加强沟通汇报，积极争取中央、区、市财政支持

        由于我县财政财源基础薄弱，财政自给程度较低，财政支出中约有75%来自中央、区、市财政补助。同时，由于当前影响收入增长的制约因素较多，而各项新增支出刚性强，增支额大。特别是教育、医疗卫生、社会保障等方面都需要各级财政大幅度增加投入。因此，全县财政将面临突出的收支矛盾，实现收支平衡的任务异常艰巨。对此，我们将继续通过各种渠道向上级财政汇报沟通，努力争取上级财政对我县的支持，进一步加大对我县的转移支付补助力度。