关于2016年靖西市本级决算报告

关于2016年靖西市本级决算报告

——2017年10月24日在靖西市第二届

人民代表大会常务委员会第八次会议上

  各位代表：

     靖西市第二届人民代表大会第二次会议审查批准了《关于靖西市2016年预算执行情况和2017年预算草案的报告》。现2016年市本级决算已经汇编完成，按照《中华人民共和国预算法》、《广西壮族自治区预算监督条例》等法律法规的有关规定和市人大常委会的安排，受市人民政府委托，由我向本次常委会作2016年靖西市财政决算草案的报告，请予审查。

    2016年是实施“十三五”规划的开局之年，面对错综复杂的经济发展形势，全市财政工作在市委、市政府的正确领导和市人大的监督指导下，紧紧围绕我市财政预算收支任务，以构建公共财政体系为目标，以保障全市经济社会事业发展为重点，积极培植财源，着力优化结构，服务改善民生，深化财税体制改革，积极构建现代财政制度，为全市经济社会又好又快发展提供了坚实保障。

一、2016年市本级预算执行基本情况

2016年我市财政收入累计完成177466万元（扣除属自治区收入金融保险业改增增值税后为176635万元），完成年度预算任务的100.71%，同比增收17276万元，增长10.78%；其中：公共财政预算收入完成130734万元，同比增收29100万元，增长28.63%；上划中央税收收入32724万元，同比减收12507万元，下降27.65%；上划区级四税收入完成14008万元，同比增收683万元，增长5.13%。三部门完成情况：国税部门完成50277万元，完成年度预算的90.75%，同比减收11373万元，下降18.45%；地税部门完成80708万元，完成度预算的102.16%，同比增收6002万元，增长8.03%；财政部门完成46481万元，完成年度预算的111.15%，同比增收22647万元，增长95.02%。

2016年我市财政总收入485001万元，其中：一般公共预算收入130734万元，转移性收入283599万元，债务转贷收入49039万元，调入预算稳定调节基金11190万元，调入资金1810万元（全部为政策性因素基金预算调入公共预算及基金结余超过当年收入30%部分调入公共预算），上年结余8629万元。财政总支出485001万元，其中：一般公共政预算支出430990万元，上解支出613万元。债务还本支出23622万元，安排预算稳定调节基金18583万元，收支相抵待偿债置换一般债券结余2417万元，年终结余8776万元，结转下年使用支出8776万元，结余资金中8018万元为结转到下年继续使用的上级专款，17万元为本级三项专项结余，741万元为结转到下年继续使用的新增债券，最终净结余0万元，收支平衡。

全市基金总收入61772万元，其中：本年基金收入37451万元，上级补助收入7397万元，地方政府专项债务转贷收入14060万元，上年结余收入2864万元。全市基金总支出61718万元，其中政府性基金支出43351万元，政府性基金调出资金1810万元，债务还本支出14060万元，收支相抵年终滚存结余2551万元。

2016年，我市社会保险3项基金（城乡居民社会养老保险、机关事业单位养老保险基金、居民基本医疗保险基金）收入92140万元，其中：城乡居民社会养老保险13249万元，机关事业单位养老保险基金47301万元，居民基本医疗保险基金31590万元。当年社会保险基金支出77694万元，其中：城乡居民社会养老保险10013万元，机关事业单位养老保险基金47301万元，居民基本医疗保险基金20380万元。上年结余29224万元，本年收支结余14446万元，年终滚存结余43670万元.

上述预算执行结果，市本级财政决算均实现了收支平衡并略有结余。

第一部分地方一般公共预算执行情况

（一）一般公共预算收入决算情况

2016年我市公共财政预算收入完成130734万元，完成年初预算数115.83%，同比增收29100万元，增长28.63%。

1、税收收入完成情况

2016年税收收入完成82384万元，完成年初预算的101.16%，同比增收6721万元，同比增长8.88%。

（1）增值税完成13748万元，为年初预算的116.06%，同比增收3670万元，增长36.41%；其中：国内增值税完成10147万元，完成年初预算数的123.06%，同比增收2631万元，增长35.01%，增收的主要原因为从今年6月份开始国内增值税地方留存比例由原来的17%提高到34%；改征增值税完成3601万元，完成年初预算数的100.03%，同比增收1038万元，增长40.51%，增长的原因为2016年纳入营改增范围的行业比2015年广；

（2）营业税共完成6634万元，完成年初预算数的73.71%，同比减收2278万元，下降25.56%。随着营改增工作的全面完成，原征收营业税的行业从2016年6月份已全部改征收改征增值税；

（3）企业所得税完成2304万元，完成年初预算数的42.67%，同比减收2954万元，下降56.16%。企业所得税巨幅下降的原因是：铝工业面临经济增速放缓、矿产品市场持续低迷等经济下行的压力，氧化铝、电解铝产品价格下跌至历史最低点，加上信发铝排泥库泄漏等突发事件，对铝工业企业创税造成极大影响，今年以来信发铝缴均未上缴企业所得税，同比减收3380万元；

（4）个人所得税完成1072万元，完成年初预算数的153.21%，同比增收429万元，增长66.69%；

（5）资源税完成19029万元，完成年初预算数的76.73%，同比减收2495万元，下降11.59%。受市场价格因素以及环保问题的双重影响，铝锰工业创税均严重下滑，其中：铝工业去年同期缴纳资源税21172万元，今年此项收入仅为18696万元，同比减收2476万元（特别是信发铝开工不足，仅资源税一项减收2228万元）；

（6）城市维护建设税完成1840万元，完成年初预算数的92.01%，同比增收133万元，增长7.79%；

（7）房产税完成885万元，完成年初预算数的88.54%，同比减收87万元，下降8.94%；

（8）印花税完成759万元，完成年初预算数的109.99%，同比增收96万元，增长14.42%；

（9）城镇土地使用税完成1619万元，完成年初预算数的147.16%，同比增收538万元，增长49.84%；

（10）土地增值税完成2417万元，完成年初预算数的201.38%，同比增收1280万元，增长112.67%；

（11）车船使用和牌照费完成620万元，完成年初预算数的124.11%，同比增收146万元，增长30.64%；

（12）耕地占用税完成24963万元，完成年初预算数的138.68%，同比增收6992万元，增长38.91%；主要为补缴历年耕地占有税促使全年收入大幅增长。

（13）契税完成3938万元，同比增收1748万元，完成年初预算数的178.98%，增长79.82%。主要为城市化进程加快，土地成交量增多创税呈现持续增长的有利趋势;

（14）烟叶税完成2556万元，完成年初预算数的85.19%，同比减收497万元，下降16.27%。主要是今年种植的8万亩烟叶受自然灾害影响较大，冰雹天气和雨水天气较多，实际收成5.7万亩，受灾2.3万亩，减收6万担，产量质量下降影响。

2、非税收入完成情况

2016年非税收入完成48350万元，完成年初预算数的153.83%，同比增收22451万元，增长86.69%，占公共预算财政收入的36.98%。

（1）专项收入完成4104万元,为年初预算的86.58%,同比减收496万元，下降10.77%(其中：排污费收入完成237万元，下降37.53%；教育费附加收入完成1869万元，下降12.16%；地方教育费附加收入完成1276万元，下降9.98%)；

（2）行政事业性收费收入完成3130万元，为年初预算的199.33%，同比增收1547万元，增长97.62%(其中：公安行政性收费收入完成288万元，同比下降13.32%；人防办行政性收费收入完成1045万元，同比增长282.73%；社会抚养费收入完成188万元，同比下降42.62%；建设行政性收费收入完成251万元，同比增长36.19%；)；

（3）罚没收入完成23917万元,为年初预算的400.3%，同比

增收18255万元，增长322.45%（其他一般罚没收入完成22284万元，同比增长372.50%。），主要原因为2016年国土部门加大对违规使用土地、违规建设的查处力度，国土罚没比上年增加14354万元，主要来源是信发铝补缴土地滞纳金12130万元和采矿权罚没收入2551万；公检法部门执法执勤罚没也比上年增加600万元；其他行政执法部门罚没比上年增加3076万元。

（4）国有资本经营收入完成15394万元，完成年初预算的94.53%，同比增收4200万元，增长37.52%；主要是16年清缴各项国有资产收入。

（5）国有资源(资产)有偿使用收入完成1275万元，为年初预算的87.37%，同比减收160万元，下降11.15%；

（6）其他收入完成530万元，为年初预算的37.86%，同比减收895万元，下降62.81%，主要原因为去年捐赠收入比今年多767万元。

（二）转移性收入决算情况

我市转移性收入主要由上级补助收入、债务（转贷）收入、上年结余收入、调入预算稳定调节基金、调入资金构成。

1.上级补助收入283,599万元。其中：

（1）返还性收入3,476万元，比上年增加69万元，原因为增值税和消费税税收返还收入增加69万元。

（2）一般性转移支付收入185,460万元，比上年增加3,736万元，增长2.1%。主要增减因素：①体制补助收入同比减少10万元；②均衡性转移支付收入同比增加5183万元；③老少边穷转移支付收入同比增加2,759万元；④县级基本财力保障机制奖补资金收入同比增加3,154万元；⑤结算补助收入同比减少2,212万元；⑥基层公检法司转移支付收入同比增加113万元；⑦义务教育等转移支付收入同比增加2738万元；⑧新型农村合作医疗等转移支付收入同比增加3923万元。⑨成品油价格和税费改革转移支付补助收入同比增加1万元。⑩基本养老保险和低保等转移支付收入同比减少15382万元；⑪农村综合改革转移支付收入同比增加1111万元；⑫重点生态功能区转移支付收入同比增加691万元；⑬固定数额补助收入同比增加691万元；⑭其他一般性转移支付收入同比增加1001万元。

（3）专项转移支付收入94663万元，比上年增加7195万元，增长109%，主要增减因素：①一般公共服务收入同比增加1853万元；①国防收入同比增加9万元；③公共安全收入同比减少34万元；④教育收入同比减少3852万元；⑤科学技术收入同比增加15万元；⑥文化体育与传媒收入同比减少753万元；⑦社会保障和就业收入同比增加16741万元，主要原因为最低生活保障增加17284万元(2016年在专款反应，2015年在转移支付反应)；⑧医疗卫生与计划收入同比增加2303万元，主要原因为公立医院增加1200万元、医疗保障增加1266万元；⑨节能环保收入同比减少2015万元，主要原因为退耕还林减少1080万元，污染减排减少1625万元；⑩城乡社区收入同比增加1245万元；⑪农林水收入同比增加6016万元，主要原因为水利增加1196万元、扶贫增加3482万元、农业综合开发增加765万元，促进金融支农支出增加755万元；⑫交通运输收入同比减少10223万元，主要原因为公路水路运输减少2935万元，石油价格改革对交通运输的补贴减少1175万元，车辆购置税支出减少8042万元；⑬资源勘探信息收入同比减少278万元；⑭商业服务业收入同比减少910万元，下降19.39%，主要原因为商业流通事务减少919万元；⑮国土海洋气象收入同比增加18万元；⑯住房保障收入同比减少2428万元，主要原因为危房改造资金减少2428万元；⑰粮油物资储备收入减少156万元；⑱其他收入同比减少350万元。

2.债务（转贷）收入49039万元，比上年增加26061万元，增长34.70%。

3.上年结余收入8629万元，其中为2015年结转至2016年继续使用的上级专款8522万元和本级四项专项结余107万元。

4.调入预算稳定调节基金11190万元，比上年增加10990万元，是上年同期的55倍，主要是2015年我市超收收入全部安排了预算稳定调节资金2016年全额调用弥补2016年预算内缺口。

5.调入资金1810万元，全部为政府性基金调入资金，弥补预算内资金的不足。

（三）一般公共预算支出决算情况

2016年全市财政一般公共预算支出累计完成430990万元，为年度调整预算的98.00%，同比增支35711万元，增长9.03%。按政府支出功能分类科目分，财政支出执行情况是：（1）一般公共服务完成35795万元，完成年度调整预算数100%，同比增支9530万元，增长36.28%，主要为今年4月份商务局拨付进出口企业贴息扶持资金1651万元以及今年工资及绩效相较去年均有所提高；（2）国防支出完成1465万元，完成调整预算数100%，同比增支737万元，增长101.24%，主要为武装部迁建项目支出495万。（3）公共安全支出完成15406万元，完成调整预算数99.28%，同比增支2115万元，增长15.91%；(4)教育支出完成83483万元，完成年调整预算数99.81%，同比增支4811万元，增长6.12%；相比去年同期，加大了学校教学楼、宿舍、食堂等学校基础设施建设以及人员经费的支出；(5)科学技术支出完成4361万元，完成调整预算数100%，同比增支667万元，增长18.06%，主要是今年拨付企业技改资金比上年同期增多； (6)文化体育与传媒支出完成6139万元，完成调整预算数100%，同比增支19万元，增长0.31%；(7)社会保障和就业支出完成66576万元，完成调整预算数99.60%，同比增支5776万元，增长9.50%，主要是今年以来，我市不断加大对社保资金的投入力度，截止12月底，共拨付城乡低保资金18442万元，同比增加3555万元；(8)医疗卫生支出完成53994万元，完成调整预算数100%，同比减支4472万元，下降7.65%，主要是去年拨付中草药城基础设施建设经费4493万元，今年无此项支出；(9)环境保护支出完成6923万元，完成调整预算数99.71%，同比减支436万元，下降5.92%；(10)城乡社区事务支出完成28186万元，完成调整预算数99.07%，同比增支8297万元，增长41.72%，主要为今年以来加大了我市城市基础设施配套建设支出； (11)农林水事务支出完成80491万元，完成调整预算数95.53%，同比增支16311万元，增长25.41%，今年以来，加大对扶贫项目的资金投入，其中增加新增债券资金8800万元；(12)交通运输支出完成14156万元，完成调整预算数85.23%，同比减支3132万元，下降18.12%，原因是上级专项转移支付资金比上年同期减少7200万元。(13)资源勘探电力信息等事务支出完成1599万元，完成调整预算数75.04%，同比减支1441万元，下降47.40%；(14)商品服务业等事务支出完成5291万元，完成调整预算数82.49%，同比减支1627万元，下降23.52%；(15)金融监管等事务支出14万元，完成调整预算数31.82%；同比减支39万元，下降73.58%；(16)国土资源气象等事务支出完成6345万元，完成调整预算数99.20%，同比增支519万元，增长8.91%；(17)住房保障支出完成15940万元，完成调整预算数100%，同比减支1687万元，下降9.57%，原因是上级专项转移支付资金比上年同期减少2400万元；(18)粮油物资储备管理事务支出完成847万元，完成调整预算数99.76%，同比减支149万元，减少14.96%；(19)债务付息支出完成3076万元，完成调整预算数100%；同比增支2618万元，增长571.62% ，主要是今年偿还债券利息比去年多2618万元；(20)其他支出853万元，完成调整预算数100%，同比减支2711万元，下降76.07%。

（四）转移性支出决算情况

我市转移性支出由上解上级支出、债务还本支出、安排预算稳定调节基金构成。

1.上解上级支出623万元，包括工商行政部门经费上解110万元，质量技术监督部门经费上解24万元，药品监督部门上解22万元，地税系统代征代扣手续经费上解75万元，税务经费上解187万元，城市维护建设税上解63万元，粮食风险基金上解132万元；比上年增加137万元，主要为城市维护建设税上解增加了5万元，粮食风险基金上解增加了132万元。

2.债务还本支出23622万元，其中:一是自治区代理发行置换债券17122万元和在建项目新增债券5700万元;二是当年市本级财力安排800万元用于到期债务还本支出。

3.安排预算稳定调节基金18583万元，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口。

（五）预备费使用情况

2016年计提预备费3300万元，使用方案于2016年10月中旬随预算调整方案报市人大审议通过。3300万元预备费中有135万元用于各项应急性支出，3165万元用于2016年精准扶贫脱贫经费支出。

（六）结余结转资金使用情况

2016年，我市一般公共预算上年结余结转资金为8629万元，其中主要为专款8522万元。年度执行终了，上年结转专款安排的支出5403万元，执行率为63.39%。

（七）上级专款执行情况

2016年，我市一般公共预算应拨专款数103185万元，已拨专款95166万元，未拨8019万元，专款兑现率92.23%，比上年增长了0.27个百分点。其中：历年结余专款兑现率为63.39%；本年专款兑现率为94.82%。专款兑现率比上年提高的主要原因为：1、领导高度重视，通过两次督促支出进度布置会，上级转移支付拨付进度取得了一定的成效；2、进一步盘活财政存量资金，对于连续结转两年以上的专款直接收回总预算，统筹用于其他民生支出。

（八）预算调整情况

2016年10月，市本级财政对2016年本级一般公共预算收支安排情况进行了调整，并报经市二届人大常委会第一次会议审查批准。本级总收入共调整增加14.86亿元，其中：根据税收变动的特点，在财政收入总目标不变的情况下调整三部门收入目标，使一般公共预算收入调整增加1.02亿元，主要为清缴各项土地收入及滞纳金罚没增加；根据自治区下达文件增加上级补助收入6.13亿元；债券转贷收入5.13亿元；调入上年预算稳定调节基金及盘活财政资金2.62亿元；调整上年结余减少0.038亿元。同时，相应调整增加总支出14.86亿元，其中：增加本级一般公共预算支出11.09亿元；增加债务还本支出2.18亿元；在建债券支出0.57亿元；安排预算稳定调节基金1.02亿元。

按照上述收支变化情况进行调整后，2016年市本级总收入与总支出各安排47.80亿元，比第一届人大会第一次会议审议批准的年初预算数各增加14.86亿元，增长45.11%，收支平衡。增加幅度较大主要是由于上级专项转移支付补助收入增加6.13亿元、债券转贷增加5.13亿元。

（九）预算稳定调节基金规模和使用情况

预算稳定调节基金，是为更加科学合理地编制预算，保持政府预算的稳定性，建立预算稳定调节基金，专门用于弥补短收年份预算执行收支缺口。2015年底，我市财政安排预算稳定调节基金11190万元，2016年全部调入预算稳定调节基金11190万元统筹安排用于增支项目。

2016年，我市财政补充预算稳定调节基金18583万元后，年末安排预算稳定调节基金为18583万元。

第二部分  政府性基金预算执行情况

（一）政府性基金预算收入完成情况

2016年，我市基金预算收入完成37451万元，完成年度预算121.99%，同比增收15138万元元，增长67.84%。基金预算收入增减主要因素：一是国有土地使用权出让收入完成35,964万元，同比增收15348万元，增长74.45%，主要是由于城市化进程加快以及房地产投资活跃，地块成交量增多，使得国有土地使用权出让金收入同比增长较快；二是城市基础设施配套费收入完成713万元，同比增收179万元，增长33.52%；三是新型墙体材料专项基金收入完成59万元，去年同期无；四是国有土地收益基金收入完成16万元，去年同期无；五是污水处理费收入完成713万元，同比减收44万元，下降5.92%；六是因政策性因素政府住房基金收入、水土保持补偿费收入在2016年已转列公共预算，取消了物价调节基金，减收420万元。

（二）政府性基金预算支出完成情况

2016年，我市基金预算支出完成43351万元，完成年度调整预算94.44%，同比增支16972万元，增长64.34%。基金支出增减变动原因：一是社会保障和就业支出完成1605万元，同比减支109万元，下降6.36%。二是城乡社区事务支出40196万元（其中：国有土地使用权出让金支出35956万元；新增建设用地有偿使用费支出3814万元；污水处理费相关支出426万元），同比增支16704万元，增长71.15%，主要用于城市基础设施建设，信发铝地和拆迁补偿支出，城市建设用地报批经费，城市建设征地款项等项目。三是农林水事务支出83万元，同比增支64万元，增长336.84%。四是采掘电力信息等事务支出（墙体材料专项基金）31万元，同比增支20万元，增长55%。五是旅游发展基金支出50万元，去年无此项支出。六是其他支出1386万元（其中：彩票公益金支出1382万元，其他政府性基金支出4万元），同比增支238万元，增长20.73%。七是债务发行费用支出14万元，去年无此项支出，为今年专项债券发行费。

第三部分  社会保险基金预算执行情况

2016年我市社会保险基金收入完成92,140万元，同比增收53,065万元，增长135.80%。其中：城乡居民社会养老保险13249万元，同比减收320万元，下降2.36%；机关事业单位养老保险基金47301万元，去年同期无此项收入；居民基本医疗保险基金31590万元，同比增收4240万元，增长15.50%。

2016年我市社会保险基金支出77694万元，同比增支52849万元，增长212.71%。其中：城乡居民社会养老保险支出10013万元，同比减支473万元，下降4.51%；机关事业单位养老保险基金支出47301万元，去年同期无此项支出；居民基本医疗保险基金20380万元，同比增支6021万元，增长21.93%。

第四部分  市本级政府债务情况

2016年末我市政府债务余额16.44亿元，其中存量债务余额2.62亿元，自治区债券转贷债务余额13.82亿元。按债务类型划分为一般债务14.17亿元，专项债务2.27亿元。当年偿还债务3.89亿元,总债务率为68.36%。自治区下达我市2016年一般债务限额14.17亿元,专项债务限额2.84亿元。目前我市债务余额已控制在限额内。

2016年我市收到自治区代理发行地方政府债券6.3099亿元，其中：新增债券2.95亿元，主要用于脱贫攻坚8800万元，公租房建设2891万元，靖西旅游集散中心及大峡谷基础设施建设1000万元，靖西至龙邦高速公路建设500万元，城镇路网建设16309万元；置换债券3.3599亿元，主要是用于偿还债务系统内2016年到期的存量政府债务本金。

二、财政收支执行情况需要关注的几个问题

（一）经济基础薄弱，外部环境压力巨大，税收增长乏力，我市经济总量偏小，财政收入规模偏小，可用财力偏低。

经济发展中的结构性矛盾比较突出，缺乏支撑转型发展的特色产业和新增长点，财政收入保持连续增幅难度大，加上政策性因素调整减税，要高质量完成全年财政收入任务困难重重，主要表现为：一是截止12月份，在信发铝价格严重下跌和排泥库泄漏的双重因素下，信发铝创税共减收31130万元，其中：增值税同比减收9742万元，企业所得税同比减收11093万元，资源税同比减收2691万元以及耕地占用税减收4440万元。二是8月起我市受资源税从价计征改革影响，氧化铝单价在1600-1800元之间低位徘徊，每吨矿约减收4元资源税，按照每月70-80万吨用量，我市资源税每月将减收300万元，8-12月份减收1500万元。

（二）财政收入增长依赖非税收入中的一次性收入，虽财政总收入较上年同期略有增长，但质量明显下降。

截止12月底，我市非税收入完成48350万元，同比增长86.69%，占公共预算财政收入的36.98，高出去年同期11.43个百分点，增长过快的原因是主要是罚没收入以及产权转让收入等一次性非税收入的分别增收18256万元、4200万元。非税占比居高不下。一次性收入的增长不能作为我市可持续发展的一个考核口径，各项主体税种的稳定持续增长后劲才是决定年度目标任务能否实现的保障，不宜盲目乐观。今后的工作中应当优化我市财政收入的结构，挖掘税收增长潜力，为财政收入结构更加合理，质量日益提高努力。

（三）财政保障压力增强，预算收支平衡矛盾突出。

创收乏力和支出的快速增长，使财政保障压力增大，今年各类法定支出的增长、人员经费的增长、到期债务还本付息以及各项重大项目的开工，给收入完成质量提出了很高的要求，目前锰铝行业持续疲软，财政减收增支的矛盾十分突出，全年财政收支平衡面临严峻考验。

（四）地方政策性因素导致财政支出压力剧增。

为了促进我市经济的发展，提高社会就业率，提升本地务工人员的生活水平，完成GDP经济指标，我市对铝、锰工业出台了相关的产业扶持政策，这对我市财政保障能力提出了更高的要求，必须想方设法度过难关。

三、资金调度及与上级往来决算

本年上级资金调度284457万元，其中：正常资金调度234000万元，专项资金调度30729万元，留解市级金库数19003万元，市级资金调度725万元，上解结算数613万元，与上级往来年初数1833万元，上级补助收入（含基金上级补助收入）290996万元，年终与上级往来决算数为-4093万元。

四、国库集中支付执行情况

我市已全部完成市、乡国库集中支付改革任务，初步实现 “横向到边、纵向到底”的目标，基本情况如下：一是2016年通过国库集中支付资金为46.1亿元，比上年增长4.83%；二是公务卡结算制度改革工作持续深化，公务卡预算单位覆盖面、发卡量和刷卡报销额逐步提高。2016年自治区本级使用公务卡进行公务报销194笔，金额达48.56万元。三是不断完善预算执行动态监控运行机制。2016年我市通过预算执行动态监控系统核实违规资金1748笔，金额34455.36万元,并督促预算单位进行纠正,纠正率达100%。

五、政府采购执行情况

2016年，政府采购监督股审批政府采购预算金额24836万元，实际采购金额24128万元，节约资金7079万元，节约率28.5％。政府采购货物类规模为21641万元，占采购总规模的90％，服务类采购规模为2486万元，占采购总规模的10％。

六、预算绩效管理情况情况

（一）、加强理论学习，扩宽工作人员涉及面

积极参与自治区组织的培训，认真学习领导讲话内容和专家授课资料，充实理论基础。抓住自治区开展网络培训的机会，除了负责该项工作的主要人员参加，还动员分管领导以及要求各业务股室人员参与其中，在单位内部普及预算绩效管理概念，强调工作推进的必要性。

（二）、扩大预算绩效管理范围，增加管理资金规模

2016年，我市将所有预算单位列入预算绩效管理范围。各预算单位从年初预算上报的专项中选取与经济、民生相关的资金项目作为2016年预算绩效管理项目，涉及项目绩效评价资金达8.21亿元，占本级一般公共预算支出的19%，涉及111个预算单位，覆盖范围占我市预算单位（包括二层）68%，单位整体支出8.78亿元，涉及88个预算单位，占我市预算单位（包括二层）的54%。

（三）、学习上级绩效评价经验，逐步完善绩效评价工作

我市借鉴百色市级和其他优秀县份的工作经验，逐步完善市本级资金项目绩效评价。要求单位按原先批复的项目预算绩效目标，就目前项目完成实际情况自评分值并填报自评报告。另外自治区、市一级组织对专项补助资金项目进行绩效考评，我市也通过实地考察和查阅项目材料，认真进行自评并攥写了自评报告，总结项目实施成果以及不足。

2016年开展对2015年绩效项目评价的资金总额为8亿元，占2015年一般公共预算支出数20%。其中：边境地区转移支付项目资金19616万元、中央专项扶贫资金4545万元、一事一议项目县级配套资金844万元。

七、落实人大批准预算决议有关情况

（一）围绕完成全年目标，着力加大“收”的力度。加大财政、税务等部门的协调力度，进一步强化征管责任，挖掘征管潜力。结合国家全面推行“营改增”改革及实施结构性减税等政策，把握机遇，加强财税部门对重点企业、重点项目、重点税源的对接，提前做好收入预判，合力攻坚。财政收入完成177466万元，完成年度预算预期的100.71%，同比增长10.47%。

（二）围绕厚植增收财源，着力把握“投”的精度。按照“科学合理、优质高效、增长协调、基础稳固”的原则积极配合税务部门培植财源，不断增强财政发展后劲。抓好争资争项，积极研究政策，及时做好对上汇报工作，不断争取扶持。主抓重点项目，不断强化基础设施、优势产业、生态文明等重点区域、重点领域投资，积极支持交通、城市基础设施建设。按照“盘活存量、统筹增量、整合专项”的要求，集中财力确保重点建设及扶贫攻坚建设的资金需求。 2016年我市民生支出达37.27亿元，同比上年增长7.16%，占公共预算支出86%。

（三）围绕预算执行管理，着力加快“支”的进度。坚持依法理财，严格按时限规定拨付资金，强化预算执行刚性约束，提高预算的执行效率；按照项目实施进度和时间要求，督促各项目单位加快项目建设力度，加快项目审核和资金支付；对市委、市政府决定的年度内重点项目、支出事项和市人大审议批准通过的预算，坚决执行到位。2016年全市财政一般公共预算支出累计完成430990万元，为年度调整预算的98.00%，同比增长9.03%。

（四）围绕推进财政改革，着力增强“改”的成效。紧跟自治区、市关于深化财税改革的部署要求，完善预算编制体系，积极推进财政政策公开，细化预决算公开内容，加大信息公开检查力度，自觉接受监督，主动回应社会关切要点。加强推进预算绩效管理，提高预算单位以效问绩的意识，促进财政资金投入效益增大。厉行勤俭节约，继续严控“三公”经费，2016年我市本级“三公”经费支出1772万元，比上年减少22%。

（五）围绕加强监督检查，着力提高“管”的水平。加大财政专项检查力度，突出惠民政策落实情况监督检查工作，不断改进和规范财政管理工作。进一步明确部门预算和单位财务管理的主体责任，严格执行各项规章制度，强化问责机制。 

八、关于2016年市本级预算执行和其他财政收支审计相关问题的整改情况

 按照《靖西市本级2015年度财政预算执行和其他财政收支情况审计报告》（靖审报〔2016〕1号）文件要求，为确保财政资金安全，切实堵塞财政预算执行管理漏洞，促进财政部门管理科学化、精细化，全面提升我市财政部门管理水平，我局高度重视整改工作，及时召开相关会议，针对具体通报内容迅速开展整改工作，现将整改情况汇报如下：

（一）关于“四（一）1.虚增非税收入”问题的整改情况。

对于在预算执行存在的虚增非税收入问题，我们做了认真细致的分析，存在的问题坚决予以纠正。在今后的工作中我局总预算将严格执行《财政总预算会计制度》，以实际发生的经济业务为依据，如实反映财政收支执行情况和结果。

（二）关于“四（一）2.收入预算编制不够准确”问题的整改情况。

2015年财政预算本级政府性基金收入年初预算数为88865万元，是根据年初预测的国有土地出让拍卖指标预计收入，年中国有土地未能拍卖，造成年终决算数与年初预计数相差较大。2016年我们将认真贯彻落实预算法精神，加强预算编制的科学性和准确性，缩小预算与年中实际执行的差距。

    （三）关于“四（一）3.滞留应当上缴的财政收入”问题的整改情况。

截止2015年12月31日，“暂存款—应缴预算款”贷方余额为3353.70万元，滞留应当上缴的财政收入3353.70万元（2015年12月24日靖西县征地服务办公室缴入的“103014803 划拨土地收入”1097.84万元，12月30日国土资源局缴入的“103014801  土地出让价款收入”1028.51万元，以及各单位在12月20日后缴入的非税收入1227.35万元），因缴库时间到年底，来不及上缴国库，所滞留的财政收入已在2016年3月前全部上缴国库。今后我局一定遵循《中华人民共和国预算法实施条例》第三十六条“一切有预算收入上缴任务的部门和单位，必须依照有关法律、行政法规和财政部的有关规定，将应当上缴的预算收入，按照规定的预算级次、预算科目、缴库方式和期限缴入国库，不得截留、占用、挪用或者拖欠”、第六十七条 “政府财政部门、各部门、各单位在每一预算年度终了时，应当清理核实全年预算收入、支出数字和往来款项”的规定，按时上缴非税收入。   

九、下一步财政工作打算

严峻的财政收支形势，已经引起全市上下高度重视。在以后的工作中，我们将进一步加大宣传力度，转变近年来部分人对我市财政形势盲目乐观的态度，树立正确的理财观念，把全力狠抓财政收入和从严控制支出作为今后财政工作的重中之重，采取一切有效措施，确保财政收支平衡，促进全市各项事业又好又快发展。认真分析今年的财政各项工作，建议主要做好以下几个工作：

（一）挖掘一切潜力，确保收入应收尽收。

一是对信发铝、华银铝各税种的完税情况进行检查，特别是对他们的资源税和矿山用地的耕地占用税纳税情况进行重点检查，督促企业及时申报缴纳税款。二是继续加强企业所得税清算和个人所得税源扣缴工作，认真审核，强化单项税种管理，对欠税及漏征漏管户进行清理整顿。加强小税种的征收管理，特别是对房产税、城镇土地使用税进行全面清理，确保企业及时缴纳税款。三是加大对欠税企业的追缴力度，将企业欠税清缴入库。四是加快对房地产企业的土地增值税清算进度，加强契税的清缴力度，力争年内将清算出的税款足额入库。五是加强对边贸税收的管理，理顺工作中遇到的问题、及时按法定程序调整边民互市二次交易的个人所税税负担率为0.5%，促进边贸经济的发展。

（二）培植财源，做好税源服务工作。

加大财源培植力度，确保重大企业渡过难关，同时实现税收。作为我市的产业支柱—铝锰产业今年以来因价格和环保等问题出现了不同程度的减产或停产，创税严重缩水，为确保重大企业渡过难关并实现税收，要加大对铝产业的技改扶持，加大对锰产业的用电扶持。鉴于我市财源单一，容易受市场的左右，建议培植其他新兴产业，改变财源单一的结构。对于在靖西市从事贸易或基建的大企业，尽一切可能为其服务并力争其在靖西市注册成立独立法人的子公司为靖西创税。

（三）统筹安排财力，强化预算约束，加快上级专款兑现率。

    在资金安排紧张的现状下，坚持按照保工资、保稳定、保法定支出的顺序安排支出。规范财政预算支出追加审批程序，严格按预算执行，控制支出，厉行节约勤俭办事。从严控制计划外开支和临时性用款，分轻重缓急，调度好财政资金，把有限的资金用在刀刃上，切实提高资金使用效益。牢固树立勤俭办一切事业的思想，坚持“量力而行、量入为出”的原则，年内除特殊支出因素外，一律不再追加新的支出。并且，针对我市存在项目推进缓慢的情况，成立由市府主要领导担任指挥长的财政支出协调指挥部，成员单位由财政、发改、国土、住建、监察组成并在财政局设立专项资金推进项目领导小组负责协调各部门专项资金项目推进，确保各项目主管部门在收到下达的预算指标文件后及时落实、推进项目。对未开工的项目应尽快开工动工；对正在实施的项目及时根据项目进度申请工程进度款，并力争在年内完工或竣工；对已完成的项目应及时进行验收工作，并由财政、审计及项目业主部门密切协调配合，及时结算项目工程款，确保在年内形成财政支出。同时，各部门应严格按照专款专用的原则，严禁发生挤占、挪用上级专款的现象。

（四）优化财政支出结构，着力健全公共服务均等化。

坚持把保障和改善民生作为财税工作的出发点和落脚点。要按照公共财政要求，遵循“尽力而为、量力而行、统筹兼顾”的原则，坚持“存量调结构、增量优方向、增量调存量”的方法，实现经济发展与民生改善协调共进。要按照轻重缓急、有保有压的原则，重点保障农业、科技、教育法定支出及文化、公共卫生、社会保障、公共安全、环境保护等民生支出的需要。积极落实厉行节约的各项措施，严格控制新增一般性项目支出。以主导产业、优势行业和重点项目为平台，有效整合支农项目和资金，保障农业支出的平稳增长，逐步形成项目安排科学、投向重点突出、使用规范高效的支农资金管理运行模式。

（五）推进重点项目建设，增强经济发展后劲。

发展是财政的根基，各部门要继续加大财源的培育，充分利用好各项政策撬动经济和促进经济发展。1、要不折不扣执行中央及地方各项退税减费政策，切实把支持企业的政策落实到位，充分发挥财政杠杆职能，综合运用税收、财政补贴、税费优惠等政策工具，增加投入，优化服务，建立完善财政扶持重点企业、纳税大户发展的政策引导、资金投入和激励机制。2、加强地方政府债券资金管理，做好资金的统筹安排和跟踪问效工作，促进地方政府债券对地方投资的带动作用。3、要充分依托当前融资便利、成本低的时机，增加产业投入，抓紧落实新型产业和项目的推进，以增量带动存量，促进产业结构的调整和升级。

（六）规范资金使用，进一步盘活财政存量资金，推进资金的统筹使用。

加强部门结余结转资金的管理，按照每年通过权责发生制列支结转的资金规模只减不增的原则，财政部门12月底将启动清理工作，对各部门连续结转两年但仍未使用完毕的上级专款结余资金以及市财力安排的所有财政结余资金进行收回总预算的处理，并在次年中不予办理结转。同时，整合统筹使用力度，强化清理措施，特别是对由于项目前期工作不到位，不能及时开工建设，或开工后无法按计划实施的项目，各主管单位务必及时与财政部门沟通联系，以便及时将专项项目资金统筹整合于当年急需的或其他有条件实施的同类项目，尽快形成实际支出。

（七）突出财税改革，提升理财水平。

不断深化和推进财政管理改革，提高依法理财水平。一是全面推进全口径预算编制工作。将一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算纳入年度预算草案，提交人大审议。同时，完整编制政府债务预算、政府非税收入预算，实现了公共财政预算与其他预算有机衔接。二是全面推进国库集中支付改革。运用国库集中支付动态监控系统，对财政资金的使用情况做到实时监控，切实提高财政资金的监督管理水平。三是推进预算绩效管理工作。组织开展2017年预算支出项目绩效跟踪评价试点工作，基本形成了“用钱必问效、无效必问责”的绩效监督管理机制。

（八）着力推进财政管理规范化建设。

在全市全面实行部门综合预算，整合预算内外资金和政府性基金，将各项收入和支出全部纳入预算。进一步细化预算外资金、政府性基金预算，提高项目支出细化率，促进各部门、各单位科学合理安排年度事业发展计划，增强财政预算的科学性和约束力；完善市级国库集中支付制度，逐步实现“财政监督更到位、执行信息更透明、资金运行更快捷”的改革目标；同时，加强部门项目支出结余结转资金管理，安排预算支出时综合考虑各部门的结余结转情况，实行分类统筹、跟踪管理，促进财政资金使用效益的提高。

附表：2016年决算公开数据http://www.qywkz.com/uploadfile/2017/1026/20171026055412991.xls