关于靖西市2017年预算执行情况 和2018年预算草案的报告

关于靖西市2017年预算执行情况

和2018年预算草案的报告

一、2017年预算执行情况

2017年，在靖西市委、市政府的正确领导下，财税部门坚持稳中求进工作总基调，自觉践行新发展理念，扎实推进供给侧结构性改革，坚持围绕全市中心工作，坚持服务社会经济发展大局不动摇，大力组织财政收入，着力保障和改善民生，圆满达到了我市第二届人民代表大会第二次会议批准的各项预期目标。

（一）一般公共预算执行情况

1．全口径收入执行情况

2017年全市组织财政预算收入为200870万元，为人大会议批准的年初预算的105.54%（以下年初预算取数皆为年初人大会议批准），比上年完成数增长13.19%。

分三部门完成情况如下：

2017年财政预算收入呈增长趋势，主要原因是今年税收收入增幅较大，全口径税收收入为152176万元，占财政预算收入75.76%，完成年初预算的94%，比上年完成数增长21.69%；非税收入48694万元，占财政预算收入24.24%，为年初预算的174%，比上年完成数增长0.71个百分点。

全口径税收收入增长主要是因为铝行业价格平稳上涨，促进铝加工企业产值增加，增值税、企业所得税等创税涨幅大增。全口径增值税比上年完成数增加26986万元，增幅64.21%；全口径企业所得税比上年完成数增加5795万元，增幅75.53%。另外，政策性提资及离退休补助提高也增加了1957万元，个人所得税的收入，比上年增幅47.64%。随着城市基础建设的完善，我市房地产业迅速发展，各项创税也呈现持续增长的有利趋势。

2．一般公共预算收支平衡情况

收入方面。本级一般公共预算收入完成139618万元，加上税收返还性收入3664万元、一般性转移支付收入213996万元、专项转移支付收入102832万元，转贷债券收入39705万元，上年结余收入11192万元，调入预算稳定调节基金18583万元，调入资金2700万元，收入总量为532290万元。

支出方面。全市一般公共预算支出504026万元，比上年执行数增长16.95%。预计上解上级支出860万元，补充预算稳定调节基金17128万元，地方政府债券还本5722万元，支出总量为527736万元。收支总量相抵，年终预计滚存结余4554万元，其中结转下年使用的专项资金4554万元，净结余0万元，预算收支平衡。

3．2017年一般公共预算收支执行具体情况

（1）本级一般公共预算收入执行情况

2017年，我市本级一般公共财政预算收入完成139618万元，比年初预算增13.33%，比上年完成数增6.80%。

其中：本级留成的税收收入90924万元，比年初预算下降4.46%，比上年完成数增10.37%。本级留成的增值税22383万元（其中国内增值税17704万元，改征增值税4679万元），比年初预算增16.06%，比上年完成数增36%。企业所得税4039万元，比年初预算下降49.54%，比上年完成数增长75.30%。资源税29792万元，比年初预算增长23.27%，比上年完成数增长56.56%。税收虽未完成年初预计值，但比上年总体增幅较高，主要是因为铝加工产品价格上涨，铝工业企业创税比去年同期增加33914万元。耕地占用税14470万元，比年初预算下降36.16%，比上年完成数下降42.03%，下降的主要是新发展投资有限公司2016年缴入老乡家园项目等土地储备地块耕地占用税12970万元，2017年没有该项收入；烟叶税4141万元，比年初预算增长56.27%，比上年完成数增长62.01%。

非税收入48694万元，比年初预算增长73.77%，比上年完成数增长0.71%，其中增幅较大的国有资本经营收入为10609万元，比年初预算增长843.02%，比上年完成数增732.08%，主要是加大盘活国有资产力度，促成卫生系统补缴非经营性国有资产收入5268万元，确保完成财政收入。国有资本经营收入20399万元，比年初预算增长41.93%，比上年完成数增长32.51%，主要是清缴国有土地出让收入20138万元，同比去年增加5158万元。捐赠收入3128万元，主要是今年收到深圳龙岗的对口帮扶捐赠资金2600万元。

2017年本级一般公共预算收入比人大会议批准的年初预算123191万元超收16427万元。按照新预算法及有关文件规定，超收部分在当年不使用，应用于补充预算稳定调节基金，纳入2018年预算统筹安排使用。

（2）地方税收返还和转移支付收入执行情况

中央、区级对我市税收返还和转移支付320492万元，比年初预算增加106612万元，为年初预算的149.85%，比上年增长13.04%。其中，税收返还3664万元，一般性转移支付213996万元（可用财力74878万元，带项目一般性转移支付139118万元），专项转移支付102832万元。

税收返还和转移支付资金可作财力部分全部纳入2017年预算统筹安排，主要解决人员工资、机构基本运转等刚性支出。带项目一般性转移支付和专项转移支出严格实行专款专用，解决民生、扶贫、教育等投入，杜绝用于平衡预算和挪作他用的行为发生。其中：带项目一般性转移支付139118万元，其中数额较大的类别主要有边疆地区转移支付收入31011万元、贫困地区转移支付收入22100万元、结算补助收入15933万元、义务教育转移支付15534万元、基本养老保险和低保等转移支付10746万元、新型农村合作医疗等转移支付30966万元。带项目一般性转移支付支出率84.91%，进度未达到90%，主要由于项目推进较慢，工程类支出率偏低。另外，2017年专项转移支付收入102832万元，当年支出100330万元，支出率96%，已达到自治区要求的年度专款90%以上的支出进度（支出类别详见附表）。值得注意的是，专款支出进度虽达标，但有一部分通过权责发生制结转列支完成，并未形成实际支出，专款实际支付率仅为50.92%，实际进度仍然偏低。专项支出进度偏慢一直是我市在自治区转移支付绩效考评中的薄弱环节，这将影响自治区下一年度对我市转移支付补助的分配。

（3）地方政府债务情况及转贷债券执行情况

2017年末我市政府债务余额194622万元，其中存量债务余额12106万元为2014年12月清理甄别审计认定的存量债务，市政建设类欠款占比较大；自治区债券转贷债务余额182516万元（详见附表十二）。按债务类型划分为一般债务173018万元，专项债务21604万元。当年用置换债券资金偿还存量债务6117万元,用财政资金偿还到期债务7965万元。自治区下达我市2017年一般债务限额179900万元,专项债务限额22700万元，限额合计202600万元，目前我市债务余额未超出该限额。2017年年末总债务率约为89.96%，比上年度增加21.6个百分点，增幅较大的原因主要是2017年自治区分配我市新增债券38200万元额度比上年增长8700万元。

自治区发行债券转贷额度存在很大不确定性，因此年初预算没有将此项进行测算。年中自治区分配给我市38200万元新增一般债券，分配用于贫困村建设7913万元、靖西至龙邦高速路4000万元，消化历年借垫款6193万元，中小学校园基础设施建设5083万元，一事一议项目建设配套1164万元，其他惠民市政基础设施建设13847万元；年末新增债券支出率100%。（详见附表十二-1）

自治区2017年下达置换债券6117万元，其中一般置换债券1505万元，专项置换债券4612万元，置换债券已全部完成存量债务置换支出。置换债券的使用，目的在于防范逾期债务风险，我市2017年置换的存量债务主要有历年市场建设欠款、污水处理厂建设贷款、重大项目土地储备借款。

（4）重点支出与重大项目支出项目执行情况

国防支出2263万元，完成预算的193.09%，比上年完成数增长54.47%。边防委今年开展边防巡逻路的建设和硬化、武装部迁建项目工程进度加快形成支出。

公共安全支出17075万元，完成预算的110.86%，比上年完成数增长10.83%。属正常增资增长，如公安、交警部门新增协管员87人、加强打私封控等经费支出。

教育支出100135万元，完成预算的142.53%，比上年完成数增长19.95%。增长部分主要是用于归还教育用地收储贷款本金5000万元;新增债券用于教育5169万元，比上年同期增加4871万元；中小学教师的公积金财政补助支出2539万元。

科学技术支出5161万元，完成预算的145.30%，比上年完成数增长18.34%，主要是今年拨付信发铝业的技改资金2550万元。

文化体育与传媒支出4234万元，完成预算的216.24%，比上年完成数下降31.03%。主要是上年度火车站站前广场建设支出列入该科目，今年没有

社会保障和就业支出67229万元，完成预算的120.86%，比上年完成数增长1.23%，属正常增幅。

医疗卫生与计划生育支出65353万元，完成预算的149.97%，比上年完成数增长20.67%。今年用存量资金列支以前年度借垫款1900万元、拨付公立医院4294万元的医疗业务经费及城乡居民基本医疗保险补助比上年同期增加4499万元。

城乡社区支出51168万元，完成预算的201.61%，比上年完成数增长81.54%。主要是通过年初预算、新增债券和盘活存量资金等方式列支借垫款11877万元以及拨付老乡家园建设资金12952万元。

农林水支出104954万元，完成预算的186.62%，比上年完成数增长30.39%。其中，今年拨付岜蒙水库扩容工程征地补偿款10776万元以及随着脱贫攻坚工作的进行，加大对扶贫资金的拨付力度，扶贫开发资金投入53496万元，其中扶贫贴息资金增加7301万元，主要用于改善农村基础设施条件，优化产业结构，改善搬迁群众生产生活条件等；深圳龙岗捐赠的帮扶资金用于扶贫支出1000万元；易地扶贫搬迁项目购房款1555万元。

资源勘探信息等支出3071万元，完成预算的86.26%，比上年完成数增长92.06%，主要注入靖翔公司的注册资本金1000万。

国土海洋气象等支出16972万元，同比增支11006万元，同比增长184.5%。结转重点生态保护修复治理专项资金7772万以及归还土地收储到期贷款本金1050万元。

住房保障支出7046万元，同比减支8894万元，同比下降55.8%。棚户区改造项目和公租房项目无法推进，造成资金留存，今年收回结余资金2745万元；同时中小学教师的公积金财政补贴部分调入教育科目，减少2539万元。

（5）预备费支出执行情况

2017年年初预算计提预备费3700万元，使用方案于2017年10月下旬随预算调整方案报市人民政府，后报市人大审议。3700万元预备费中打私、封控工作经费3089万元，走私物处理经费286万元，其他应急经费325万元

（6）预算稳定调节基金使用情况

2017年调入预算稳定调节基金18583万元，主要用于弥补当年财力不足所需的重大支出。主要包括扶贫产业发展、扶贫档案管理及工作经费等支出4471万元；人员变动增资等引起的社保缴费、工资、离退休补助等基本性支出5476万元；年中各项土地补偿款8636万元。

（二）基金预算执行情况

2017年地方政府性基金本级收入31931万元，完成年初预算的51.99%，比上年完成数下降14.74%。其中：国有土地使用权出让收入30153万元，完成年初预算的48.87%，比上年完成数下降16.16%，主要原因是靖东新区项目征地进展缓慢导致土地出让未能完成年初预计的工作量。另外，上级政府性基金对地方转移支付收入2764万元，自治区专项置换债券收入4612万元，上年结转结余2551万元，政府性基金收入总计 41858万元。

2017年地方政府性基金支出总计41858万元，为年初预算的64.71%，比上年完成数下降32.24%。其中：政府性基金线上支出32766万元，完成年初预算的50.66%，比上年完成数下降24.42%；自治区专项置换债券收入4612万元用于置换存量专项债务已全部形成支出；按规定本级基金结余超出当年收入30%的部分调入一般公共预算2700万元；收支相抵，年终结余1780万元，收支平衡。支出下降较大的有国有土地使用权出让收入安排的支出29473万元，比上年完成数下降18.00%；污水处理费安排的支出220万元，比上年完成数下降48.36%。

（三）社会保险基金预算执行情况

2017年，我市社会保险3项基金（新型农村合作医疗保险、城乡居民基本养老保，机关事业单位基本养老保险基金）预计收入72578万元，完成年初预算72059万元的101%，比上年减少19562万元,减幅21%。其中：（1）、机关事业单位基本养老保险收入23437万元,比上年减少23863万元,减幅50%,其中保险费收入比上年减幅61%。主要原因是机关事业单位养老保险制度改革工作在2016年开始,但从2014年10月起执行,2016年收缴的保险费收入包含2014年10月至2016年12月份收入,而2017年收入仅仅为2017年保险费收入。（2）、城乡居民基本养老保险收入13937万元，比上年增加688万元,增幅5%,主要是2017年政府代缴了贫困户参保费,导致参保人数增加,参保费收入增加。（3）、新型农村合作医疗保险预计收入35204万元,比上年增加3614万元,增幅11.4%,主要原因是2017年个人缴费标准(150元/年人)和财政补助标准(450元/人年)都比上年增加30元。社保基金本年收入加上上年结余43669万元，我市2017年社保基金总收入116247万元。

当年社会保险基金支出65609万元，完成预算支出64377万元的102%,比上年减少12085万元,减幅16%.其中:（1）、机关事业单位基本养老保险支出23437万元,比上年减少23864万元,减幅50%,主要原因是2016年决算数为2017年10月至2016年支出数，而2017年支出数仅为当年数据。（2）、新农合2017年预计支出31877万元，比上年增加11497万元，增幅56%。增加的原因:一是放宽限额付费条件；二是实施县医院门诊报销；三是改革的医疗支付方式日臻完善，增加了参合农民医保收益率和覆盖率。

年末收支相抵，社会保险基金年终滚存结余50638万元。其中:新型农村合作医疗保险结余30250万元，城乡居民社会养老保险结余20388万元。

（四）国有资本经营预算执行情况

为做好贯彻落实新预算法对深化预算改革的工作要求，完善全口径预算编制的规定，2017年我市试编国有资本经营预算，由于未能充分调研各国有企业和控股公司情况，国有资本经营预算收支管理运行未做好衔接，2017年未能按年初预算执行。

（五）清理盘活财政资金情况

根据桂财预[2015]15号文件要求，超过两年未形成支出的上级专项资金应当收回总预算统筹安排用于保障民生支出，当年本级财力部分在年末未形成支出的，可视实际情况在当年收回总预算用于平衡当年财力。我市2017年收回财政存量资金26746万元，其中：实有资金账户结余5357万元，结存在国库集中支付系统的历年结余资金16787万元，归集户单位往来结余资金4439万元，历年转移支付结余资金163万元。收回的资金按上级要求主要统筹用于以下几个方面：一是支持扶贫攻坚，年中盘活的资金按可统筹部分100%投入扶贫建设1056万元；二是用于安排年中调整产生的工程款配套及项目前期工作经费3274万元；部分项目因进度慢或者审计不及时等原因，项目尾款未能及时支付形成结余在以前年度被收回，现已符合支付条件应优先安排；三是注入靖翔公司的注册资本金1000万万元；四是扶持微型企业和边民互市企业3809万元；五是冲销历年暂付款5357万元；六是各项目借款还本付息8798万元；七是年中因工作需求追加各项工作经费3452万元。

（六）财政投资评审、政府采购管理情况

财政部门不断加强财政投资评审和采购监管职能，不断改善职能履行程序，严格把紧关口有效保障财政资金使用效益。2017年财政投资评审中心实行内部责任制评审与社会中介评审机构参与评审两者并行，提高评审效率，全年审减节约财政资金13312万元。另一方面，财政部门以规范政府采购工作流程为主线，严格政府采购审批，节约资金1242万元，促进政府采购转型提效，政府采购节约率为2.73%。

（七）落实人大预算决议情况

按照靖西市人大会议决议，以及靖西市人大常委会的审查意见，深化财税体制改革，加强预算精细化管理，积极发挥财政职能作用。

一是严格贯彻落实《预算法》。继续对“四本预算”实行统管、统编、统筹，建立预算审查前听取人大常委会意见建议的机制，追求不断精细化编制预算；严抓预决算信息公开覆盖到所有单位和所有财政资金，为社会监督的参与提供有效渠道；及时开展单位存量资金盘活，大力发挥财政资金效益；重视地方政府债务相关数据的报送，为上级决策提供有力依据。

二是严把财政收入质量。通过加强收入调度督促、开展财税专项清理、挤干收入水份等措施，财政收入实现了较高质量增长。2017年我市财政收入完成200870万元，同比增长13.19%。财政收入总量在全区县级中排名第三,增量和增速在全区财政收入前十的县份中均排在第二名。其中：非税收入累计完成48694万元，占一般公共预算收入的34.87%，低于上年同期2个百分点，低于全市平均水平3个百分点，收入质量持续优化。

三是严管严控财政风险。制订政府性债务风险化解方案，开展违法违规举债融资清理，确保债务风险可控。认真落实《统筹整合财政涉农资金管理办法》等制度，扎实开展财政扶贫资金专项检查和突出问题整改，规避资金风险。狠抓中央“八项规定”落地生根，推进公务用车制度改革，“三公”经费同比上年下降0.32%。

四是全力高标准保障民生。贯彻以人民为中心的发展思想，优化支出结构，全年统筹安排公共服务、公共安全、教育、科技、社会保障和就业等八项民生支出341322万元，同比增长约15.8%，促进了改革发展成果全民共享。

五是严守财经纪律。认真贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中全会精神预防和遏制公款吃喝、公款旅游、滥发津贴补贴等违规违纪现象发生，确保了财政资金安全运行和规范使用，财经秩序得到进一步规范。

二、2018年预算草案

（一）预算编制的指导思想和基本原则

当前我市经济运行较为平稳，各项经济事业按照 “十三五”规划目标不断向好的方向发展。尽管如此，我市经济面临的环境依然复杂多变，长期积累的深层次矛盾持续凸显，经济趋好的可持续性还不强，下行压力依然较大，财政收入增幅将出现一定程度的回落。在稳增长、保运转和保基本民生等支出持续刚性增长的同时，我市也将进入偿还自治区债券转贷资金的高峰期。预计2018年我市财政运行将面临异常严峻的形势，压力前所未有。

在收入方面，由于我市新入驻项目创税尚未形成支柱，传统产业税收持续不稳定，金融、房地产、现代服务业受收入水平、市场预期和政策制约难以有长足发展，这些不利因素直接制约我市财政收入的增长。此外，2015—2017年全市全面盘活各类财政存量资金后，在2018年存量资金继续盘活的空间急剧缩小，特别是能收回财政总预算统筹安排的存量资金，将较以往年度大幅减少。因此，全市财力增长非常有限。

在支出方面，全面贯彻中央和自治区稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险的工作总体思路，支持供给侧结构性改革，发展教育、卫生、科技、文化、体育等各项事业，提高社会民生保障水平，加大对扶贫攻坚、旅游创特的支持力度，都需要加大财政投入。此外，2015年以来我市消化存量债务以及城镇公益性建设等投入通过向自治区申请债券转贷解决，这些债券转贷将在2018年开始进入偿债高峰期。

综上，2018年预算编制将围绕市人民政府工作重点，根据市人大常委会审查建议，继续贯彻落实新预算法要求。坚持稳中求进工作总基调，适应把握引领经济发展新常态，坚持以提高经济发展质量和效益为中心，实施更加积极有效的财政政策；调整优化支出结构，压缩一般性支出，支持重点领域改革；保障基本公共服务，强化民生托底；推进财政资金统筹使用，提高支出精准度和资金使用效益。

2018年财政工作和预算编制主要坚持以下原则：一是先保吃饭、再搞建设。确保工资发放、机关运转和民生底线后，再集中财力用于重点建设项目。二是有保有压、确保重点。严格压缩一般性支出，加大对民生支出的投入力度，全力保障市委、市人民政府确定的重点工作。三是开源节流、盘活存量。培植财源，强化收入征管，大力争取上级转移支付，多渠道筹集资金，增强财政统筹调控能力。四是底线思维、民生兜底。解决好人民群众普遍关心的突出问题，保障基本民生需求，多做“雪中送炭”的工作，不搞“锦上添花”。五是完善机制、防范风险。强化政府债务限额管理和预算管理，坚持债务风险不越底线，增强忧患意识，防范和化解债务风险。 

（二）一般公共收支预算

1．地方财政收入情况

根据我市“十三五”发展规划以及2017年财政收入预计完成情况，2018年我市财政预算收入216000万元，比2017年执行数增长8%，分三部门收入预算：国税部门收入94300万元，比2017年执行数增长18%；地税部门收入84000万元，比2017年执行数增长13%；财政部门收入37700万元，比2017年执行数下降18%。

地方收入增长点主要集中在铝锰行业。从2017年情况来看，铝锰行业产品市场价格在上一年低谷的基础上快速上扬，每吨氧化铝、电解铝和电解锰的价格平均上涨了725元、1510元和150元。受此因素影响，现铝锰企业已全面恢复生产，到11月份，仅信发铝一家企业就增加创税超过4个亿，增幅超过160%；铝锰工业企业在十五佳企业中占七席，总体创税增加达3个亿，增幅超过90%。另外，投资200亿元建设落户我市的曾氏集团2017年未能完成建设投产计划，预计在2018年可达到投产目标，年投产量约100万吨氧化铝，拉动耕地占用税、资源税及增值税等收入，成为我市新增创税点。铝锰工业做为我市的支柱产业，其市场情况的好转将直接带动我市财政收入的增长。

基于以上收入增长因素，我市2018年全口径增值税收入预计72160万元，比2017年执行数69329万元增加4.09%；全口径企业所得税预计27333万元，比2017年执行数13460万元增长50.76%，基本持平；资源税预计29800万元，比2017年执行数29792万元增加0.03%；耕地占用税预计24157万元，比2017年执行数14470万元增加66.95%。随着我市旅游业开发、边境口岸贸易和物流业的日益发展成熟，也为增值税、企业所得税以及其他附税带来了增长点。

我市2018年非税收入预计40305万元，比2017年执行数48694减少8389万元，下降17.23%。下降的原因主要是国有资产盘活处置及补缴清缴非经营性国有资产收入等属于一次性收入，2018年收入不列该部分的预计。

2．一般公共预算收支

（1）收入方面

本级一般公共预算收入预算144041万元，比2017年执行数增加4423万元，增长3.17%；比上年预算数增长16.92%。加上中央对地方税收返还3476万元，已收到提前下达一般性转移支付收入181366万元，已收到提前下达上级专款收入40389万元，预计调入预算稳定调节基金14900万元，上年专项结转收入4554万元，地方一般公共预算收入合计为388726万元。

（2）支出方面

地方一般公共预算支出385813万元，比2017年预算数增加6.25%，其中：基本维持性支出159755万元，本级部门专项支出224397万元（包含预留预备费3700万元），本级补助乡镇支出1661万元。另外，地方政府债券还本支出2300万元，上解上级613万元，支出合计388726万元，收支平衡。

本级财力安排的支出增长主要体现在以下几点：一是政策性增资及社保缴费支出比上年增长4685万元；二是因扶贫、征地、社会治安维护等工作需求，各部门向市人民政府申请招聘临时人员数量迅速增多，同时提高原有临时人员待遇，临时人员经费比上年预算多出6655万元；三是将建国初期参加革命工作的退休干部医疗、护理费和全市离退休人员一次性补助列入预算2810万元；四是将全市机关单位在职人员伙食补助列入预算3751万元；五是保障全市扶贫攻坚工作驻村第一书记和扶贫工作队经费列入预算1500万元；六是自治区债券转贷还本付息将进入高峰期，2018年到期债券本金19128万元，其中2300万元列入一般公共预算安排还本，其余16828万元拟通过申请2018年置换债券解决，目前暂列入本级基金预算中，另外2018年一般债券应付利息5960万元全部列入一般公共预算解决；七是消化历年预拨经费2628万元。

（三）政府性基金预算收支

政府性基金收入预算综合考虑收入基础、物价变动、政策调整等因素编制。支出预算按照以收定支、收支平衡、专款专用原则编制。

政府性基金收入总量为56447万元，其中：本级政府性基金收入预计53498万元，比2017年执行数增加67.54%；上级基金补助收入1746万元，预计上年结转收入1203万元。2018年基金收入来源预计主要是靖东新区土地开发以及万生隆公司500亩项目用地的拍卖收入约52000万元。另外，基金正常性收入参照2016年决算与2017年月平均数预测，其中城市基础设施配套费收入预计500万元；污水处理费收入700万元。

政府性基金支出总计56447万元，比2017年执行数增加34.85%。当年政府性基金支出预算安排56447万元，收支相抵，年终收支平衡。其中，国有土地使用权出让收入安排的支出51701万元，比2017年执行数增加75.42%。

基金支出主要安排政府为重大项目发展征地的补偿费用5000万元、兑现企业政策性奖励扶持约15000万元、兑现需要本级财力配套的项目资金和前期经费3000万元、扶持工业和农业发展6000万元、全市存量债务还本付息2000万元、消化历年预拨经费1200万元等。另外，从国有土地使用权出让收入中安排自治区债券还本付息17425万元，其中包含2018年到期置换一般债券本金16828万元由于一般公共预算财力不足暂列入基金预算支出，年中拟通过申请新的置换债券偿还。

（四）社会保险基金预算

社会保险基金收入预算根据统筹地区上年度基金收入预算执行情况、本年度经济社会发展水平预测、社会保险政策调整情况及社会保险工作计划等因素编制。其中：保险费收入根据社会保险参保缴费人数、社会保险费率或固定缴费标准、上年度社会在岗职工平均工资水平、工资增长等因素，结合社会保险征缴扩面、历年欠费追缴等情况确定。财政补贴收入根据上年度财政对社会保险基金补助，剔除不可比因素后加上本年度新增财政补助进行测算。

社会保险基金支出预算根据统筹地区上年度基金支出预算执行情况、本年度享受社会保险待遇人数变动、经济社会发展水平、社会保险政策调整情况及社会保险待遇标准变动等因素编制。

因新型农村合作医疗保险与城镇居民医疗保险已合并为城乡居民医疗保险,由市级统一预算,2018年我市社会保险基金预算2项基金（城乡居民基本养老保险、机关事业单位基本养老保险）收入预算39100.58万元，比上年增加1726.26万元，增长5%。具体如下：

1．机关事业单位基本养老保险收入24892.78万元,比上年增加1455.64万元,增长6.2%。增长的原因为根据广西壮族自治区人力资源和社会保障厅、广西壮族自治区财政厅《关于将机关单位工作人员年终绩效考评奖纳入养老保险缴费基数的通知》（桂人社发[2017]53号）文件精神，公务员及参公人员2018年人均养老缴费基数增长39%左右，人均缴费工资从4565.8元增幅到5144.68元。

2．城乡居民基本养老保险收入14207.8万元,比上年增加270.62万元,增长1.94%；增长的主要原因是：1、个人缴费收入预算2081.42万元（含集体补助收入22.5万元），同比增加340.06万元，增长率19.4%，增长原因：2018年个人缴费收入含政府代缴人员的参保费，2017年不包含，且预计2018年增加约7540人缴费。2、利息收入预算85万元，基金已归集到上一级14700万元后，账面上基金余额相对往年较少，且上级资金是陆续到位，按2017年度前三季度利息收入预算2018年利息收入为85万元。3、政府补贴收入预算11159.18万元，同比减少64.54万元，减幅0.58%，减少原因为2017年预算的政府补贴收入中含政府代缴特殊人群部分，2018年预算不含此部分。其中：对基础养老金的补贴10449.58万元，同比增加294.12万元，增长率2.9%；对个人缴费的补贴571.6万元，同比减少193.03万元，减少率25.24%，原因为2018年预算不含政府代缴特殊人群部分且2017年执行数省级划拨个人缴费补贴数为预拨数，按年底结算多还少补；丧葬抚恤补贴138万元，同比减少72万元，减少率34.28%，原因为2017年执行数省级划拨丧葬补贴资金为预拨数，按年底结算多还少补，2017年预算丧葬费尚有结余，2018年测算相对少点。

2018年我市社会保险基金预算2项基金支出安排35748.86万元，比上年增长2016.9万元,增幅6%。具体如下：

1．机关事业单位基本养老保险基金支出24892.78万元,比上年预计执行数增加1455.64万元,增幅6.21%.支出增加的原因:一是基本养老金支出预算为24867.78万元，比上年增加1430.64万元，增幅6.1%。2018年基本养老金支出的预算根据2018年预计退休人数为4709人（即4622人（2017年底退休人数）+253人（2018年预计新增退休人数）-166人（2018年预计死亡退休人数）。（其中新增退休人数根据三年平均增幅测算，分别为18%、11%、13%；死亡人数根据机关、事业全额、非全额三年平均增幅测算，分别为11%、9%、-8%），人均基本养老金按2017年末离退休人数月人均养老金4260.61元增幅4.5%(全市统一增幅标准)来测算。二是转移支出待清算完成，预计明年可以办理转移，粗略估计2018年办理转移25人，人均转移支出1万元，预计2018年度转移支出=25人×1万元=25万元。

2．城乡居民基本养老保险基金预算支出10856.08万元，比上年预计执行数增长561.26万元,增幅5.45%,主要原因：一是基础养老金支出预算10449.58万元，同比增加481.69万元，增长率4.83%，增长原因：2018年预算新增符合领取待遇人员5163人（1958年出生），按近3年来死亡人数的平均数预算2017年死亡2500人，预计领取人数为89000（2017年末领取人数）+5163-2500=91663人，支出测算为：预计领取人数91663人X95元X12个月=基础养老金支出10449.58万元。二是个人账户养老金支出预算268.3万元，同比增加63.2万元，增长率30.8%，增长原因：2018年新增领取人员5163人，均按每年缴费100元档次测算，缴了8年加上政府补贴每年30元，个人账户每月为1040/139=7.48元/月，2018年新增个人账户养老金支出=5163×7.48×12/2=231715.44元（因新增人员有的领取1个月、2个月不等所以取平均值），2018年存在一部分重复参保或死亡退保人员的个人账户余额支出情况，根据近三年来的退保支出预计2018年退保个账支出为40万元，即：在2017年个人账支出执行数的基础上2051259.51元+2018年新增领取人员的个人账户养老金支出231715.44元+预算2018年退保个人账户支出400000元=2682974.95元（取整数）。三是丧葬补助支出预算138万元，同比增加１6.2万元，增幅13.3%，2018年预计领取待遇死亡人员2300人，按每人600元的标准测算,丧葬费补助支出138万元.

收支相抵，社会保障基金预算本年收支结余3351.72万元，加上上年结余20387.87万元，社会保障基金预算年末滚存结余23739.6万元。

（五）国有资本经营预算

2018年，我市以统筹衔接预算体系为原则，以各国有企业和控股公司提供数据为依据编制国有资本经营预算。

1．收入方面：2018年本级国有资本经营预算收入预计300万元，主要为靖西市新兴保安服务有限公司上缴利润60万元、广电上缴入股广西广电网络股利收入140万元、靖西水厂上缴利润收入100万元。

2．支出方面：2018年市本级国有资本经营预算支出总计300万元，根据《关于深化预算管理制度改革的决定》（国发〔2014〕45号）中关于“……加大国有资本经营预算资金调入一般公共预算的力度”等相关规定，结合我市实际情况，计划将国有资本经营预算收入全部调入一般公共预算安排支出统筹使用，年终结余0万元。

（六）预算补充说明事项

一是目前2017年决算尚处于编制期，全市财政收支决算数待上级财政部门审核。报告中2017年地方财政收入预计数和支出安排数均为预测数，待上级正式批复时，再具体向人民代表大会常务委员会报告。

二是根据新预算法规定：“预算年度开始后，在全国人民代表大会批准本预算草案前，可安排下列支出：上年度结转支出；参照上年同期的预算支出数额安排必须支出的本年度部门基本支出、项目支出，法律规定必须履行支付义务的支出，以及用于自然灾害等突发事件处理的支出。“根据上述规定，2018年1月我市一般公共预算支出预计15000万元。

（七）2018年稳抓财政收支工作

（一）稳财政增收，保证财政职能作用得到充分发挥。

一是加强财税部门共同协作，确保收入及时足额入库，顺利完成全市地方组织财政收入增长10.35％的目标。二是密切关注经济运行和企业经营变化对财政收入的影响，加强预测研判，切实提高收入征管工作的前瞻性、主动性和有效性。三是加强对重点税源、重点行业和纳税大户的监督检查，深挖增收潜力。四是做实做优收入。统筹协调好财政收入平稳增长与逐步降低非税收入占比的关系。五是争取上级财政支持。主动联合有关市直部门，有针对性地加强向上级财政部门的汇报和对接，力争上级财政部门进一步加大对我市的支持力度。

（二）稳投入力度，提高财政资金使用效益。

一是切实加快财政支出进度。一方面，要紧紧围绕全年支出完成年度预算95%以上目标，稳抓财政支出进度，促进财政支出均衡增长，确保完成全年财政支出目标。另一方面，优化支出结构，压缩一般性支出，加大财政8项支出和民生支出的投入力度，确保完成自治区提出的8项支出同比增长年度目标任务。二是不断盘活财政存量资金。督促各主管部门严格执行中央和自治区有关规定，做好盘活资金上缴；盘活统筹安排用于扶贫攻坚等重大项目，提高资金使用效益。

（三）稳民生保障，均衡发展财政事业。

一是全力保障脱贫攻坚战。进一步落实脱贫攻坚财政投入的责任。加快财政贴息、风险补偿等小额信贷政策落地；统筹用好政府新增债券资金，加大对贫困村基础设施建设的支持力度。二是推进民生和社会事业发展。支持教育均衡性发展，支持实施大众创业引领计划，支持医疗卫生事业加快发展，支持构建现代公共文化服务体系。三是加强民生资金使用监管。认真落实牵头责任，开展全面自查和重点检查的要求，继续督促各业务主管部门落实好主体责任，认真组织开展民生资金监督检查，扎实推进扶贫领域监督执纪问责工作。

（四）稳改革支撑，促进财政步伐合理科学。

一是扎实推进中期财政规划编制。督促预算单位建立与中期财政规划相衔接的项目库，合理安排项目实施节奏和力度。二是严格财政信息公开。从及时性、全面性、规范性以及细化程度等严格公开标准，确保圆满完成2018年财政信息公开工作任务。三是坚定不移推进预算绩效管理改革。进一步提高思想认识，组织专业力量，对重大投资项目、民生项目实施重点绩效评价，以评价结果应用为关键，倒逼部门改进预算管理、优化资源配置、节约财政资金、 提高使用效益。

（五）稳风险防控，筑牢财政稳健发展根基。

一是严防政府债务风险。进一步完善全口径政府债务管理，有效防范政府债务风险。进一步加快债券资金支出,定期对预算执行情况进行检查分析，切实加强对债券资金使用部门和单位的监管。二是严防财政赤字风险。切实提高对财政赤字危害性的认识，遵守《预算法》的相关规定，按照先有预算、后有支出的原则，严格预算执行，严禁超预算或无预算安排支出。三是防范化解评审风险。建立科学可行的内部控制制度，严格评审工作程序和流程，建立相互监督、相互制约的评审工作机制。强化项目评审责任追究，明确项目评审的责任主体，加强对中介协作机构评审项目的复核和监督。

附件：靖西市2018年财政预算表格